Практически на каждом предприятии существует практика командировок сотрудников. Бухгалтерия, выдавая работнику командировочное удостоверение, начинает работу по оформлению финансовых затрат по командировке.
Согласно законодательству, которое касается оплаты командировки, сотруднику должны компенсировать проезд ( в т.ч. перевозку багажа) к месту назначения и обратную дорогу, проживание ( не только в гостиницах, но и в других арендованных помещениях), затраты на питание или бытовые услуги.
Предусматривается также компенсация расходов на телефонные переговоры, оформление виз и загранпаспорта, обязательного страхования, на письменный или устный переводы. Возмещение затрат произойдет только в случае, если они будут документально подтверждены.
Для примера, если поездка осуществляется железнодорожным транспортом, в бухгалтерию предоставляется билет на поезд. Также положено компенсировать затраты на проезд в общественном транспорте. Сюда не включаются затраты на такси. Однако эти нормы не распространяются на командировки за границу.
Суточные расходы – это затраты, не нуждающиеся в документальном подтверждении. По существующим на данный момент нормам предельный размер суточных составляет сейчас в пределах Украины – 214,60 грн., а за границей – 804,75 грн.
На каждом предприятии приказом руководителя может устанавливаться собственный размер суточных расходов на командировку, исходя из финансовых возможностей предприятия.
Минимальная сумма командировочных расходов также определена законодательством.
Эти нормы действуют для сотрудников предприятий всех форм собственности, кроме государственной и для работников, которые направлены в командировку организациями или предприятиями, частично или полностью содержащихся за счет бюджета.
